證監會出手 國內第二大會所被立案調查

來源:885財經 2019-07-14 11:21:36收藏(0評論(0點贊(0
摘要:希望這次康得新事件,能給A股帶來真正的法制化,讓那些造假者,付出代價。周末康得新造假119億,是A股史上最大造假案,這不但侮辱1.5億股民的智商,這也是對資本市場的侮辱!而證監會60萬頂格處罰,也引來一片嘲笑。不過,就在剛剛,據證券時報網消息,國內第二大會計師事務所——瑞華會所已被證監會立案調查,禍起康得新事件。

  希望這次康得新事件,能給A股帶來真正的法制化,讓那些造假者,付出代價。周末康得新造假119億,是A股史上最大造假案,這不但侮辱1.5億股民的智商,這也是對資本市場的侮辱!而證監會60萬頂格處罰,也引來一片嘲笑。不過,就在剛剛,據證券時報網消息,國內第二大會計師事務所——瑞華會所已被證監會立案調查,禍起康得新事件。

  記者從接近監管層的相關人士處了解到,證監會已關注到康得新涉嫌信息披露違法案的中介機構,一些工作正在進行,瑞華會計師事務所已經被立案調查。

  該人士指出,一般情況下,在調查上市公司造假、涉嫌信息披露違法違規的,會同步關注中介機構責任,若確實涉及未勤勉盡責的情況證監會將立案調查。

  這并不是瑞華所第一次被查,記者了解到,對于多次觸及資本市場法律法規的慣犯累犯,證監會將從重處罰。

  另外據中注協發布的《2018年度業務收入前100家會計師事務所信息》。瑞華會所排名第六,前五名中四名為外資,瑞華在國內事務所中排名第二。

  康得新造假4年,虛增利潤100多億,大股東侵占資產,搞關聯交易…如此大規模財務造假,瑞華膽子真大,他是怎么敢簽字蓋章的?

  難以想象,瑞華對康得新曾連續5年,出具了標準無保留意見審計報告!專業審計都這么眼瞎?這簡直就是經濟犯罪。

  不僅如此,瑞華還服務7家科創板申報企業,包括龍軟科技、杰普特光電、瀾起科技、天準科技、國科環宇、海天瑞聲及建龍微納。

  其中,瀾起科技、天準科技注冊已生效,它所審計年報真的還是假的?會不會對科創板帶來致命影響,又有多少上市公司受牽連!

證監會出手 國內第二大會所被立案調查.jpg

  上周,證監會新聞發布會上,發言人常德鵬,宣布了對*ST康得以及相關涉案人員進行處罰的決定。

  常德鵬表示,*ST康得所涉的信息披露違法行為持續時間長,涉案金額巨大,手段極其惡劣,違法情節特別嚴重。證監會已經向涉案當事人送達行政處罰及市場禁入的事先告知書,擬在證券法規定的范圍內對其及主要責任人員,進行頂格處罰并采取終身市場禁入措施。

  下一步證監會將充分聽取當事人的陳述申辯意見,以事實為依據,以法律為準繩,依法進行處罰。對涉嫌犯罪的,嚴格按照有關規定,移送司法機關追究刑事責任。

  其中4年內虛增利潤119億最引人注目。

  經查康得新涉嫌在2015年至2018年期間,通過虛構銷售業務等方式,虛增業務收入,并通過虛構采購生產研發費用,產品運輸費用等方式,虛增營業成本,研發費用和銷售費用。通過上述方式,*ST康得虛增利潤總額119億元。

  虛增利潤總額119億元是個什么概念?

  康得新是2010年上市的,上市以來8年的凈利潤總和也就80多億,可見這財務造假有多惡劣!

  最后,常德鵬在例會中強調到,”證監會重申,上市公司及大股東必須講真話,做真賬,及時講話,牢牢守住四條底線,不披露虛假信息,不從事內幕交易,不操縱股票價格,不損害上市公司的利益。下一步,證監會將一如既往地對上市公司信息披露違法行為依法嚴懲,凈化市場生態,努力提升上市公司質量,服務實體經濟發展,為建設一個規范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場,保駕護航。”

  故意放水還是能力不行?

  康得新2010年7月16日在深交所上市。2012年8月24日,康得新臨時股東大會通過會計師事務所由深圳鵬城變更為國富浩華;2013年5月31日,中瑞岳華與國富浩華合并為“瑞華會計師事務所”。

  2012年至今,康得新的年報均由瑞華審計,年報設計費用由最初兩年的190萬/年,上升到的210萬/年。在康得新出現財務造假的四年里,瑞華一共領取了840萬審計報酬。

  康得新2015年至2018年的連續四份年報中,瑞華對2015年、2016年、2017年報均出具了“標準的無保留意見”;只有2018年報出具的是“無法表示意見”,而此時康得新已經深陷危機,外界對公司的財務造假質疑已經此起彼伏,瑞華才終于沒敢繼續給康得新背書。

  審計大戶卻頻頻踩雷

  不過,最近幾年,瑞華的項目卻頻頻出事,受到多次監管處罰。

  瑞華所在對華澤鈷鎳(000693)2013年度、2014年度財務報表審計過程中未勤勉盡責,出具了存在虛假記載的審計報告,證監會依法對其沒收業務收入130萬元,并處以390萬元的罰款。

  更早之前,2016年12月6日,瑞華在提供鍵橋通訊2012年年報審計服務的過程中未勤勉盡責,被責令整改。

  2017年1月6日,瑞華在審計亞太實業2013年年度財務報表過程中未勤勉盡責,出具的審計報告存在虛假記載,再被證監會處罰。

  因被證監會兩次處罰,2017年2月22日,財政部、證監會發布通知稱,瑞華在執行審計業務過程中未能勤勉盡責,為了維護社會公眾利益和資本市場秩序,財政部、證監會決定,責令該所自收到第二次行政處罰之日起暫停承接新的證券業務。自第二次行政處罰之日起,應根據向財政部、證監會提交的書面整改計劃,于2個月內完成整改并提交整改報告。

  2017年2月28日,廣東證監局再向瑞華開出罰單。2013年,勤上光電與其控股股東勤上集團之間發生涉及資金往來的多筆關聯交易,但未依法予以披露,并使用虛擬賬戶對上述交易進行財務處理。瑞華作為勤上光電2013年年報的審計機構,未勤勉盡責,沒有按照審計準則的規定進行審計,未能發現勤上光電與勤上集團之間的上述關聯交易。

  2017年3月13日,作為振隆特產IPO審計機構,瑞華對振隆特產2012年、2013年及2014年財務報表進行審計并出具了標準無保留意見的審計報告。瑞華在審計過程中未勤勉盡責,其所出具的審計報告存在虛假記載。

  另外,瑞華還曾遭銀行間市場公開譴責,并接到過股轉公司的警示。瑞華這次會有什么下場?與前述多次被處罰的事情相比,此次康得新事件可謂是瑞華攤上的最嚴重的案件,等待他們的恐怕絕非云淡風輕。

  對于瑞華會計事務所的具體責任還在具體調查中,但是康得新涉及的虛增利潤119億元,造假記錄是A股之最。

  這也意味著,對于瑞華會計事務所而言,其所經手審計的擬上市公司將被交易所“中止發行上市審核”。據媒體此前統計,至少有25家擬上市公司將受影響,其中還包括7家已受理的科創板擬上市公司。

  他山之石可以攻玉,讓我們來看看美國,2001年安然財務造假曝光后,CEO被判刑24年并罰款4500萬美元,投資者通過集體訴訟,獲得71.4億美元的和解賠償金。

  中介機構被重罰,有著89年歷史的會計事務所安達信,被判有罪后遭遇破產。作為投行的美國花旗集團、摩根大通、美洲銀行等被判向安然受害投資者分別賠付20億美金、22億美金、6900萬美金。美國政府也為此出臺了《薩班斯法案》!

  希望這次康得新事件,能給A股帶來真正的法制化,讓那些造假者,付出代價。這樣數百萬人的踩雷,做炮灰才有意義!

    八八伍財經

    作者:巴巴伍,轉載請注明出處:http://www.tcggv.tw/a/447657.html

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